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建筑劳务清包 工,月底一共发生了120万的成本,分录是借:工程施工 贷应付职工薪酬,已经开具了500万的发票,月底应该怎样结转,结转到哪个科目

2021-07-03 15:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-03 15:30

你好, 做结转分录: 借主营业务成本 贷工程施工

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快账用户7865 追问 2021-07-03 15:33

是这样写的是吗?主营业务成本需要结转吗?结转到哪里?怎么做?

是这样写的是吗?主营业务成本需要结转吗?结转到哪里?怎么做?
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齐红老师 解答 2021-07-03 16:35

对的。你的理解很对 然后再做分录: 借本年利润 贷主营业务成本

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快账用户7865 追问 2021-07-03 17:01

老师看一下,这样的两张记账凭证对吗?还需要登记什么吗?

老师看一下,这样的两张记账凭证对吗?还需要登记什么吗?
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齐红老师 解答 2021-07-03 18:27

对的。做两张凭证即可 年终再汇总结转: 借利润分配…未分配利润 贷本年利润

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