演示账套

老师我们给对方公司开具了200万的发票，增值税已经缴纳，需要填写记账凭证？需要填写在什么账簿？

2021-07-02 20:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-02 20:12

你好，缴纳的增值税借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款需要登记在应交税费账簿的借方，银行存款账簿的贷方

快账用户2831 追问 2021-07-02 20:15

我们是小规模，税费已经缴纳了，是法人自己缴纳的，还需要借:应交税费－未交增值税吗？

齐红老师解答 2021-07-02 20:15

你好，小规模纳税人缴纳的增值税（是法人自己缴纳的），分录是借：应交税费—应交增值税，贷：其他应付款——法人代表

快账用户2831 追问 2021-07-02 20:18

钱还没有收到，应该怎样填写？应收账款指的是价税合计的价格是吗？

齐红老师解答 2021-07-02 20:19

你好开具了200万的发票，钱还没有收到借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税应收账款指的是价税合计的金额。

快账用户2831 追问 2021-07-02 20:21

老师，小规模缴纳的增值税这个需要结转吗？

齐红老师解答 2021-07-02 20:23

你好，小规模增值税的账务处理是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

你好，缴纳的增值税借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款需要登记在应交税费账簿的借方，银行存款账簿的贷方

2021-07-02

你好需要写记账凭证，借应收贷主营业务收入，应交增值税，你是不是公司？是需要登记收入明细账，应交税费明细账，应收明细账，和对应这个科目总账

2021-07-02

你好，那你得问下你税务局能给你把退税勾选退回来吧？

2022-03-30

你好，对的是的，发票不需要退回去的。

2021-12-13

你好，需要分开的借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

2021-11-03

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