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老师,应该除去其他综合收益,留存收益,资本公积和商誉这4个之后,确认所得税负债,这个例题涉及到其他综合收益时,为什么还要确认暂时性差异,确认递延所得税负债呢?

老师,应该除去其他综合收益,留存收益,资本公积和商誉这4个之后,确认所得税负债,这个例题涉及到其他综合收益时,为什么还要确认暂时性差异,确认递延所得税负债呢?
老师,应该除去其他综合收益,留存收益,资本公积和商誉这4个之后,确认所得税负债,这个例题涉及到其他综合收益时,为什么还要确认暂时性差异,确认递延所得税负债呢?
2021-07-02 18:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-02 18:49

尊敬的学员,您好。 并不是影响损益和所得税费用的事项才能确认暂时性差异哦。 本题中涉及到其他综合收益,也产生了暂时性差异,也要确认递延所得税负债哦。它虽然没影响损益和所得税费用,但会影响企业的负债和所有者权益,所以也要确认哦。

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尊敬的学员,您好。 并不是影响损益和所得税费用的事项才能确认暂时性差异哦。 本题中涉及到其他综合收益,也产生了暂时性差异,也要确认递延所得税负债哦。它虽然没影响损益和所得税费用,但会影响企业的负债和所有者权益,所以也要确认哦。
2021-07-02
同学您好,在2019年1月1日固定资产转换成投资性房地产时,由于公允价值和账面价值的差额确认了其他综合收益,而在2019年期末确认递延所得税负债时,由于是通过固定资产的账面价值和计税基础的差额确认递延所得税负债,也就是说其账面价值和计税基础都是一个固定资产的一个余额的概念,而这个差异的余额中也包括了1月1日的“其他综合收益”部分,因此在确认递延所得税负债时,表明一部分递延所得税负债时由“其他综合收益”部分产生,因此还要确认其他综合收益的递延所得税负债
2021-07-10
你这个差异, 会产生递延所得税,这个递延所得税计其他综合收益处理的
2021-07-28
你好 那个是以公允价值计量其变动计入其他综合收益 会计是120 税法是100 产生的暂时性差异不计入所得税费 而计入其他综合收益
2020-12-11
您好!其他债权投资的公允价值变动是要转损益的,综股才是不转入损益的
2022-02-22
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