刚看抖音刷到，说新手为了达到增值税税负率，做待进项税额抵扣，那么报表显示应交税费负数就自己暴露自己风险了，那么怎么做呢，不做待抵扣库存又对不上呀，借库存，借应交待抵扣吗，贷银行存款，不是吗

刚看抖音刷到，说新手为了达到增值税税负率，做待进项税额抵扣，那么报表显示应交税费负数就自己暴露自己风险了，那么怎么做呢，不做待抵扣库存又对不上呀，借库存，借应交待抵扣吗，贷银行存款，不是吗

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

1.老师，外购的电脑作为奖励给员工，视同销售吗？进项税能抵扣吗，还是做进项税转出处理，借：应付职工薪酬—职工福利费 　　贷：库存商品 　　应交税费—应交增值税—进项税额转出 是不是本质上，视不视同销售，这个进项税我们都不能抵扣，视同销售，一进一出平了，不视同销售进行又要转出，还是不能抵扣 2.如果是原本应该给员工奖励8000元，公司出钱买了11000的的电脑，剩下3000员工自己付，这个账应该怎么做呢，现在是公司收到一笔11000的采购电脑的发票，如何做分录呢

1.摘要：暂估入库 借140501库存商品/商品—名优商品 正数52.5 贷220202应付账款暂估款 正数52.5 2.摘要：收到总部开过来的专票红冲 借140501库存商品/商品—名优商品 负数—52.5 贷220202应付账款暂估款 负数—52.5 3.摘要：收到专票（收到进项专票应交税费单独列一行；收到进项普票不需要单独列一行，直接写含税金额即可） 借140501库存商品/商品—名优商品46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣） 贷220201应付账款应付款52.5 4.摘要：暂估入库商品金额里总部帮本分公司收款（需签约三方协议盖公章有效） 借220201应付账款应付款52.5 贷220201应付账款应付款52.5 老师，第4项分录是不是有问题？总部帮本公司收钱了，那分录怎么写才对？

老师，一般纳税人的向农户收购产品，怎么做开具发票进项抵扣和做会计分录呀，比如向农户收购鱼产品50万，怎么分录和开具发票，麻烦老师详细指导一下哈？老师，那开具收购发票是按我实际支付的50万开具是是吧？，税率：免税。会计分录：借：库存商品~鱼产品455000借：应交税费~进项税额45000贷：银行存款500000申报增值税时，抵扣表是按收购发票开具的50填写抵扣是吧(500000x9%=抵扣进项税额)老师，麻烦看一下，分录和申报是不是这样，对吗？开票是不是这样?