老师，您好 我想问下跨月的增值税专用发票已抵扣，由于信息错误需要冲红重开。 那么处理起来，购买方与销售方分别需要怎么处理冲红及报税呢，购买方报税的进项税额转出是否需要去税务局，还是怎么申报呢。 请老师给我给我一个详细的解答，谢谢
你好，购买方借应付账款贷库存商品应交税费，应交增值税进项转出，然后在附表二开具的红字信息表一栏填写进项转出就可以。
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销售方借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
然后，比如销售的是货物13%的代开具的专票一栏，填写负数销售额和稅额
意思是进项转出不需要去税务局？那如果当月销售方又开具了同等金额的发票过来，还需要进项转出吗
你好是的，之前的负数发票就得进项转出，对方重新开进来的，你可以做镜像。
那冲红的流程是怎么操作呢？
购买方开红字信息表在开票系统里面有个红字信息表，然后找填开选择购买方申请，按照下一步操作提示，最后上传税务局审核通过之后给销售方一份纸质的和电子版的。
销售方案，打开他的开票系统，专票开具页面，选择红字，然后下载开具。
那销售方冲红的发票需要给购买方吗
是的第二联和第三联需要给对方的。
需要给这个是怎么界定的呢
只要发票认证抵扣了，发票就不收回来，开了负数发票需要给对方一份，你之前所有的发票都收回来，开了负数不给对方，就这么简单。
那如果是内账的话，发票这样冲红重开，可否不做红字分录，再做新开的蓝字分录，就直接不管可以吗
内账 第一个收入做了 其他的都可以不做