演示账套

你好！请问小规模纳税人计提缴纳增值税分录怎么写？

2021-06-29 22:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-06-29 23:00

1、确认销售收入时：借：应收账款/银行存款等贷：主营业务收入等应交税费-应交增值税 2、结转成本：借：主营业务成本等贷：库存商品等 3、季度（月）末无需缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则） 4、季度（月）末需要缴纳增值税，实际缴纳后：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款提醒：若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。

快账用户5358 追问 2021-06-29 23:11

、结转成本：借：主营业务成本等贷：库存商品等 3、季度（月）末无需缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则） 4、季度（月）末需要缴纳增值税，实际缴纳后：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款提醒：若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。这里不是好懂

齐红老师解答 2021-06-30 09:02

免税1、确认销售收入时：借：应收账款/银行存款等贷：主营业务收入等