老师，请问一下小规模纳税人，开专票，交税增值税，附加税，计提及缴纳的分录具体怎么写好呀

你好，增值税的借银行存款贷应交税费应交增值税主营业务收入，这个不需要机体，如果需要交的话，申报之后借应交税费应交增值税贷银行存款。

2021-07-09

你好，以上的分录是正确的。

2020-11-06

你好，增值税小规模不用计提。借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，然后支付企业应交税费应交增值税贷银行存款。

2024-05-11

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-04-11

借：税金及附加贷：应交税费-应交城建税等附加
借：应交税费-应交城建税等附加贷：银行存款

2023-09-21