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1月份公司有利润,财务软件自动计提拉所得税费用,2月3月都是亏损的,总体第一季度亏损的,现3月做账可以把之前计提的所得税冲销吗?要怎么做分录?之前1月是 借 所得税费用 贷应交税费~应交所得税

2021-04-12 21:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-04-12 21:28

您好 现3月做账可以把之前计提的所得税冲销 借 所得税费用 借方红字 贷应交税费~应交所得税 贷方红字

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快账用户8766 追问 2021-04-12 21:29

软件做账没有红字,直接借贷相反就可以吧

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齐红老师 解答 2021-04-12 21:30

软件做账有红字的啊  金额前面录入减号 - 就是红字了

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快账用户8766 追问 2021-04-12 21:39

不对啊老师,所得税费用余额是0哈,在1月结转利润时 已经 借本年利润 贷所得税费用,那么现在要怎么把贷方的应交税费~应交所得税冲销掉呢

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齐红老师 解答 2021-04-12 21:41

就前面那要写分录啊  然后所得税费用再结转到本年利润

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快账用户8766 追问 2021-04-12 21:43

对啊 1月已结转所得税费用,但是贷方的应交所得税怎么冲销

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齐红老师 解答 2021-04-12 21:43

借 所得税费用 借方红字 贷应交税费~应交所得税 贷方红字 这笔分录写了 您贷方就没有金额啦 

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快账用户8766 追问 2021-04-12 21:45

这样 所得税费用是负数拉,没事?

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齐红老师 解答 2021-04-12 21:46

所得税费用月末再结转到本年利润啊

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快账用户8766 追问 2021-04-12 21:47

嗯谢谢哈

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齐红老师 解答 2021-04-12 21:48

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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您好 现3月做账可以把之前计提的所得税冲销 借 所得税费用 借方红字 贷应交税费~应交所得税 贷方红字
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你好 用利润分配来代替的
2021-04-18
您好,把以前计提的负数冲销即可,亏损就是所得税费用为0
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本年的所得税你就直接根据三月末的利润总额来计算就行,别的不用管。
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你好,这个汇算清缴的时候不用调整这笔的
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