演示账套

老师好，请问在发放工资的时候是把代扣代缴的个人部分放到其他应收款一社会保险费（个人缴纳部分）借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保费贷银行存款这样银行存款不就少付了吗

2021-04-10 22:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-04-10 22:33

您好发放工资的时候扣除了个人承担的社保费是银行存款就少付了

快账用户9061 追问 2021-04-10 22:36

这样跟我实际从银行贷款里付出的工资就没对了呢

快账用户9061 追问 2021-04-10 22:37

这样跟我实际从银行存款里付出的工资就不对了呢

齐红老师解答 2021-04-10 22:40

您计提的工资金额多少发放了多少？您发放的时候不扣除个人社保费么？

快账用户9061 追问 2021-04-10 22:46

比如是计提了10万，发放了10万，没有扣除个人社保费，以前会计是这样做的

齐红老师解答 2021-04-10 22:53

那个人社保费不需要个人承担吗

快账用户9061 追问 2021-04-10 22:58

我认为是要的，但这是上任会计这样做的，现在我接过来，不懂怎么从头理清楚过来，请问老师接下来我要怎么做？

齐红老师解答 2021-04-10 23:00

您先弄清楚个人社保费是否要个人承担然后看前任是怎么处理个人部分的然后再调整跟您前面一样写分录

快账用户9061 追问 2021-04-10 23:14

个人部分是要员工自己承担的，我都没看到她对个人部分怎么处理，公司部分也没看到，就是分开四险逐一计提，然后缴纳的时候就是借社会保险费四险各是多少金额，贷银行存款

齐红老师解答 2021-04-10 23:14

我把计提上交发放工资的分录都给您可以么

快账用户9061 追问 2021-04-10 23:15

可以，谢谢老师

齐红老师解答 2021-04-10 23:15

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