老师，有一点不明白，职工薪酬支出纳税调整表里的工资薪金是包括职工福利费的对吧，这个工资是可以税前扣除的对吧，那职工福利费又是在这个工资薪金基础上的14%扣除，那前面一个据实扣除了，这个又扣14%，不是扣重复了吗

难道不是计提的贷方应付职工薪酬吗?

是计提的贷方应付职工薪酬-工资里面的 不包括福利费

福利费不是借管理费用福利费贷应付职工薪酬吗

应付职工薪酬下要设置二级科目的

那这个表的工资薪金就只是应发工资吗

是的 这个表的工资薪金就只是应发工资 不包括福利费

我记得听课说应付职工薪酬的贷方都归结在这张表里的啊，

工资跟福利费单独填写的啊  第一行就是工资 下面有福利费单独填写

那听课的时候老师咋说福利费，教育费，工会经费都要从应付职工薪酬科目过度，以便在汇算的时候看明细账贷方应付职工薪酬填汇算表

对的 要设置二级科目体现啊 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬-职工教育经费 应付职工薪酬-工会经费

那你下面这三个到时候都不要放到职工薪酬支出纳税明细表的工资薪金帐载金额吗

下面这三个到时候都不要放到职工薪酬支出纳税明细表的工资薪金帐载金额  要分别在福利费 职工教育经费 工会经费列示

期间费用明细表也这样填吗

请问是小微企业吗

是小微企业

小微企业不需要填写期间费用明细表

104000表不要填的?