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为啥合并报表,抵权益。还要在抵损益。抵损益的时候。借,年初未分配利润,贷,未分配利润年末啥意思,

为啥合并报表,抵权益。还要在抵损益。抵损益的时候。借,年初未分配利润,贷,未分配利润年末啥意思,
2021-03-27 22:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-27 22:39

因为在个别报表里面,母公司的长期股权投资和子公司的所有者权益,他们重复了,所以说合并的时候就要做抵消。那么同样的后面的权益法调整调整了投资收益,同样是在个别报表两个公司间都做重复了,所以说也是要抵消。

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快账用户7504 追问 2021-03-27 22:45

去年12月份。外币账户没有做汇兑损益调整。今年反结账到12月份。借,汇兑损益100.贷银行存款-外币100..今年3月份的时候。汇兑损益怎么做。需要把那笔分录冲减后再做汇兑损益吗。有啥区别吗。

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齐红老师 解答 2021-03-27 22:47

你反结账到12月把12月份的那个汇兑损益调整补起来之后,那么你三月份就正常做当月的汇兑损益的结转就可以了。

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快账用户7504 追问 2021-03-27 22:52

合并利润表。抵权益。抵损益,听不懂,太难了。有没有好理解的插图,听了好几遍还是不懂讲的啥

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齐红老师 解答 2021-03-27 22:59

嗯这个合并报表确实是有难度就是说你可以把它分成几个步骤那么合并报表的抵消首先就是第一步需要按照那个权益法调整第二部抵消母公司的长期股权投资和子公司所以做权益第三部这次抵消投资收益第四部再次调整内部损益,你按这几个步骤去整理一下思路

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快账用户7504 追问 2021-03-27 23:08

刚才那个关于外币汇兑损益的。如果我做一个红字冲减后,本月正常再调汇有啥影响吗。我看有的老师说要做冲减。

刚才那个关于外币汇兑损益的。如果我做一个红字冲减后,本月正常再调汇有啥影响吗。我看有的老师说要做冲减。
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齐红老师 解答 2021-03-27 23:10

你是什么意思?你那个红字是什么意思?

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快账用户7504 追问 2021-03-27 23:12

就是做一个。借汇兑损益-100.贷银行存款外币-100.把12月审计调整的分录冲掉。我感觉审计给我把银行存款变少了。

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齐红老师 解答 2021-03-27 23:16

就你那个调整之后,你的那个外币的金额就发生变化,你后面在汇率调整的时候,直接按变化后的金额来确定你的汇兑损益就可以了,不用单独去做一个什么抵消分录

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