Q
去年12月份企业所得税没有计提，但是1月份的时候有预缴企业所得税，我这个要补计提吗？
2021-03-17 15:12
2021-03-17 15:13
你好，如果去年有所得税应纳税额，就需要补计提的
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可是跨年了？
你好，跨年补计提的分录是 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
如果不通过以前年度损益调整，那借方放什么科目呢？
你好，跨年的损益事项，必须通过以前年度损益调整科目核算的 如果是没有以前年度损益调整科目，可以通过利润分配——未分配利润科目代替
如果是预缴企业所得税那是怎么做分录呢？
你好，如果是预缴企业所得税，分录是 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款