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老师,我19年12月份未计提企业所得税,然后我在20年1月份缴纳的时候补计提了,你看我分录可以这样写吗

老师,我19年12月份未计提企业所得税,然后我在20年1月份缴纳的时候补计提了,你看我分录可以这样写吗
2021-01-12 15:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-12 15:10

您好。请问贵公司是小规模纳税人么?

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快账用户7673 追问 2021-01-12 15:11

2020年上半年是小规模,下半年是一般纳税人

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齐红老师 解答 2021-01-12 15:11

那最好不要那样计提,通过 以前年度损益调整

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快账用户7673 追问 2021-01-12 15:12

这个跟小微和一般纳税人有关系吗?

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齐红老师 解答 2021-01-12 15:13

一般纳税人是增值税而言。 小微企业是企业所得税而言

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快账用户7673 追问 2021-01-12 15:14

不明白哎,怎么又扯到增值税了,那我现在怎么调呢,

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齐红老师 解答 2021-01-12 15:17

补缴税款的情形 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税

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2021-01-12
您好,可以的,但是不太清晰,生成20年利润表的时候,所得税费用23596.11显示在利润表上
2021-01-12
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2020-08-25
你好,如果去年有所得税应纳税额,就需要补计提的  
2021-03-17
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2021-01-18
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