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老师,问一下,我们是消防工程公司,有个项目总包方要收取我们施工安全保证金,要现金。这个账应该怎么做,分录后面附什么原始凭证

2021-03-16 12:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-16 12:19

借:其他应收款-保证金 贷:现金 后附收据

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快账用户7926 追问 2021-03-16 12:20

那如果后面这个保证金不退,那账务怎么处理,分录后面附什么原始凭证。

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齐红老师 解答 2021-03-16 12:27

不退?是因为什么原因不退的

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快账用户7926 追问 2021-03-16 12:43

比如工人发生了蹭伤等小的安全事故

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齐红老师 解答 2021-03-16 13:26

那到时根据实际发生的业务在做处理。

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快账用户7926 追问 2021-03-16 13:28

一般总包方都会找些问题扣掉一部分款项,如果因为安全原因扣掉一部分钱,那这个账务如何处理,分录后面附什么原始凭证

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齐红老师 解答 2021-03-16 13:40

借工程施工-安全费 贷:其他应收款 他应该给你出一个处罚说明书之类的

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快账用户7926 追问 2021-03-16 13:43

好的,对方扣掉的部分不需要开票吧

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齐红老师 解答 2021-03-16 13:43

这个如果是赔偿性质就不需要开具发票

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快账用户7926 追问 2021-03-16 16:01

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-03-16 16:36

不客气祝您学习愉快!

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借:其他应收款-保证金 贷:现金 后附收据
2021-03-16
是这个样子的,就你挂靠这个资方,那么资质方要帮你开票,在税法上他开了票就会却认为是他的收入,所以说他应该找你收取的这个费用,就是他帮你开的这个票对应收入的所有相关的数据。
2021-02-27
同学你好。 把之前记录的应收和应付互相冲一下就好了。 借:应付账款-文豪 贷:应收账款-十七冶 借:银行存款 贷:应收账款-十七冶
2024-01-10
同学你好 对你们来说有发票就可以
2021-06-15
同学你好 挂靠的和自己的工程是一样的做法, 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
2020-10-07
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