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不得抵扣的进项税额=(已抵扣进项税额+待抵扣进项税额)×不动产净值率 这个公式怎么理解呢,怎么是不动产净值率

2021-03-15 22:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-03-15 22:20

您好 就是固定资产原值 减去已经计提折旧的金额

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您好 就是固定资产原值 减去已经计提折旧的金额
2021-03-15
同学你好 题目告诉已经抵扣进项税了 所以该不动产对应的全部进项税,全部已经抵扣了 所以公司里边是已抵扣进项税
2020-10-30
您好:因为入账时候就是用的不含税金额。
2020-08-21
因为已抵扣的固定资产,其残值是不含税的,所以之后变成不得抵扣要算进项税转出的话直接用残值就行 不得抵扣的固定资产,此时的残值是含税的,现在变成可抵扣的话要对残值先做价税分离再乘以适用税率才行
2020-09-01
同学你好 1;已抵扣进项税额的固定资产,无形资产或者不动产不得抵扣的进项计算方法用残值——当初做了进项抵扣,因为原值和折旧都是不含税的 2;不得抵扣的可以抵扣了要用残值除以1%2B适用税率呢——)——当初没有抵扣进项,原值和折旧额是含税的,所以要做价税分离;
2020-08-31
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