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老师,建筑行业的一般纳税人申报增值税的时候,附表三的数据要填吗?怎么填?

2021-03-13 21:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-13 21:12

您好,建筑服务简易计税方式3%劳务分包差额扣除计算方式的需要填写附表三。一般计税方式9%计税的不用填写

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快账用户9229 追问 2021-03-13 21:13

附表三有自动带出数据,不用理会是吗

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齐红老师 解答 2021-03-13 21:16

不用,是会自动取数到第一列。

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快账用户9229 追问 2021-03-13 21:18

建筑行业有预缴增值税,是填在主表的第28行 分次预缴税额吗?

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齐红老师 解答 2021-03-13 21:19

是的,还有附表四填写建筑预缴的本期发生额和本期实际抵减税额。

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快账用户9229 追问 2021-03-13 21:24

老师,附表四是要填在第几行呢? 另外预缴的这笔税款二月份没有开票只是交了税,三月份才开的发票,是要交税的当月做抵扣还是开了发票再做抵扣?

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齐红老师 解答 2021-03-13 21:34

看交税的完税证明上面注明的所属期是哪月的,2月所属期的话就是填写到2月所属期的报表,3月就在4月申报3月所属期的时候填写。附表四填写在本期发生额和本期实际抵减税额。

看交税的完税证明上面注明的所属期是哪月的,2月所属期的话就是填写到2月所属期的报表,3月就在4月申报3月所属期的时候填写。附表四填写在本期发生额和本期实际抵减税额。
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快账用户9229 追问 2021-03-13 21:40

好的,附表四的第二栏分支机构预征 和第三栏建筑服务预征的意思是一样的吗?建筑行业预缴是填在第三栏对吧?

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齐红老师 解答 2021-03-13 21:42

第二栏和第三栏不一样,第二栏是分公司预缴的。建筑服务填写第3栏。

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快账用户9229 追问 2021-03-13 21:42

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-03-13 21:47

不客气哈,能帮到你就好,麻烦给5星好评,谢谢!

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