演示账套

老师，你好！有一笔19年的管理费办公费，有进项税，由于当时认证了，也抵扣了，做账的时候忘记记应交税费了？今年该怎么调整？具体的会计分录怎么做？

2021-03-09 18:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-09 18:21

你好借进项税贷以前年度损益调整- 管理费用这样来调整。借以前年度损益调整- 管理费用贷利润分配 -未分配利润

快账用户2851 追问 2021-03-09 19:52

老师，不应该是先冲红，做个正确的凭证，然后在怎么调增，我就是损益的时候不知道怎么做？借：管理费用，贷银行存款冲红，然后做一个正确的借管理费用应交税费进项税，贷银行存款后面的呢？

齐红老师解答 2021-03-09 19:55

你好直接调整进项税就行了。之前是含税金额直接做费用去了。现在直接做进项税冲你费用去就行了。你不用去动银行存款科目哈。

快账用户2851 追问 2021-03-09 20:02

好的，懂了

齐红老师解答 2021-03-09 20:13

没事的。希望能帮到你满意请给予评价。

你好借进项税贷以前年度损益调整- 管理费用这样来调整。借以前年度损益调整- 管理费用贷利润分配 -未分配利润

2021-03-09

你好！借应交税费-应交增值税-进项税贷以前年度损益调整

2023-06-20

您好，借：管理费用-办公费 -10000，借：管理费用-业务招待费 11300 贷：应交税费-进项税转出 1300 分录都在借方一正一负，金额不大，不更正23年年报和所得税汇缴申报表了，更正太辛苦了

2024-08-03

你好，同学。把计入进项的金额记上进项然后冲减相应金额的未分配利润

2021-04-20

借应交税费应交增值税进项贷利润分配，未分配利润汇算清交，多做的销售费用调增

2022-04-22

领取会员