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老师好!赠送给客户的加油卡,记账时记入了业务招待费,汇算清缴时需要视同销售吗?

2021-03-09 15:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-03-09 15:53

需要,这个是需要的,需要视同销售

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快账用户2134 追问 2021-03-09 15:57

这个是增值税视同销售还是企业所得税视同销售?

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齐红老师 解答 2021-03-09 16:07

企业所得税视同销售,你说汇算清缴不是问企业所得税吗

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快账用户2134 追问 2021-03-09 16:08

那我已经记到业务招待费了,不是已经调增了吗?

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齐红老师 解答 2021-03-09 16:15

https://www.leshui365.com/swsw/szsw/zzs/ccon1705090000024963.html 这个有这个说明,你去看下,

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快账用户2134 追问 2021-03-09 16:43

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2021-03-09 16:46

好的,我先回复别的学员了

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需要,这个是需要的,需要视同销售
2021-03-09
你好,赠送给客户的加油卡,记账时记入了业务招待费,汇算清缴时调整
2021-03-09
你这个买一送一,在增值税是需要系统销售所得税,不用的。所以说所得税就需要纳税调减。
2022-02-18
是的,做账时只能做到业务招待费,按招待费比例扣除。需要申报个税才能扣除
2024-03-20
你好不需要的汇算清缴的时候填写就行
2022-07-21
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