老师，好，我们公司2020年的财报上显示我们亏损17万，我现在发现，成本结转多了，所以我现在想要调一下，把库存商品增加，利润增加，我分录怎么写，我问了审计，他们说要去税局改正报表，把分录坐在2020年12个月，那就不要以前年度损益调整了么？

老师，我报了，季度和年度不是应该都在一月份申报的么，所得税季报也做了，那如果我去税局更改，我是不是告诉税务局，我要调整多少数据就行了，还是自己还要算好这些数据要增加了多少所得税。还是税务局他自己给我算好了，算好了之后，他会给我单子，我直接按照单子去写分录？

年度汇算清缴你们一月份就开始了？

汇算清缴我们没做啊，是财报的季报和年报，所得税季报也做了，是财务公司做的，我一月份刚接回来

那没关系，直接调整后再汇算清缴体现最新就可以了

那我直接告诉税务局数据吗，我不是在十二月份还要调整那个所得税的么，还要写分录呢，那个数据是不是我去税局了之后，会给我单子的啊？第二个问题，那整体调整的分录，怎么写借，主营业务成本，贷，库存商品，借本年利润，贷，主营业务成本，借，本年利润，带，利润分配，未分配利润，。那是不是还有一个是所得税的，所得税我十二月份还得增加计提？

不用调整所得税的，汇算里调整号申报及可以了， 你多计提成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 借主营业务成本 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配

所得税不是要计提的么，那我十二月份所得税啥分录都不做？

你12月份补是已经申报完了，就不用改了，你现在调整完了后就用新的做汇算清缴，

然后我汇算清缴，审计会给我调整的，对吧。我分录就一个库存和利润按个做了

对，分录就按照我写的，其他做汇算就可以了

好好，那我尽快去趟税务局，然后就告诉税务局我要库存增加多少就可以了吗，。还要不要说利润增加多少啥的

不用的，你直接做汇算，不用去税务局的

那税务局说我要更改年报，财务报表的年报呢，叫我去现场改

你们税务局要你更改年度财务报表吗？

对啊，说要更改报表，给我们做审计的也这么说，至少财务报表的年报要更改把

你们汇算清缴时不申报年度财务报表吗？如果是税务局让你修改你就去修改好了

我第一次做这个，我以前没操作过，所以我都不知道怎么弄，哎