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20年做了暂估,年末没有冲回,21年收到发票,如何做账呢,请问可以在做20年企业所得税税前扣除吗

2021-03-06 08:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-06 08:24

同学你好 暂估金额和实际金额一样吗 谁大?

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快账用户3165 追问 2021-03-06 08:25

不一样,那应该怎么处理呢

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齐红老师 解答 2021-03-06 09:25

比如,实际金额大于暂估金额 借:盈余公积 未分配利润 应交税费-应交所得税 贷:应付账款  (调整部分) 借:应付账款-暂估应付款 贷:应付账款

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快账用户3165 追问 2021-03-06 09:28

那如果是暂估大于发票呢,麻烦老师了☺

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齐红老师 解答 2021-03-06 13:03

借:应付账款  (调整部分) 贷:盈余公积 未分配利润 应交税费-应交所得税 借:应付账款-暂估应付款 贷:应付账款

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快账用户3165 追问 2021-03-06 13:10

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2021-03-06 13:20

不客气 祝您工作顺利 事事顺心

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同学你好 暂估金额和实际金额一样吗 谁大?
2021-03-06
你好 你没有计入去年损益 现在只能计入利润分配-未分配利润   
2021-06-08
你好这个没有差额话,这个做贷应付账款暂估款-50万,贷应付账款供应商50万
2021-06-09
你好,这个是如果是虚登的,借应付账款贷以前年度损益调整。
2022-01-13
你好,可以抵扣二零年的所得税。
2020-11-28
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