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老师好,2020年购买的300万的口罩设备,2021年1月公司内部做了全部报废,这个对2021的汇算清缴有什么影响??要在汇算清缴时做些什么吗?有什么税务风险?

2021-03-04 09:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-03-04 09:07

您好,就是证明报废的真实性。影响是可以全额扣除。作报废的流程以及证明合理性等,是否虚增损失

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快账用户3164 追问 2021-03-04 09:33

老师好,清缴时,资产损失税前扣除及纳税调整明细表填写时,税会差异调增200多万是吧??这属于非正常处理,需要出具专项报告吗??

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齐红老师 解答 2021-03-04 11:58

您好,最好准备专项报告。是的,若能证明合理性,可以不调整

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快账用户3164 追问 2021-03-04 14:30

老师好!资产损失税前扣除及纳税调整明细表这表有税会差异,怎么办可以不调增??

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齐红老师 解答 2021-03-04 17:49

您好,就是能够证明您报废合理性,即可不做报废调整

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您好,就是证明报废的真实性。影响是可以全额扣除。作报废的流程以及证明合理性等,是否虚增损失
2021-03-04
 你好;     你没有发图片; 没有看到图片的  
2022-07-06
你好 超过的不能税前扣除  汇算时纳税调整   现在多了就不要再做了 
2022-01-21
现在报销只能做以前年度损益调整,跨年了 ,借以前年度损益调整 贷其他应付款,借未分配利润 贷以前年度损益调整
2020-05-23
你好1.     原来做成本的是真实的业务金额 就不改分录的。 你调增后 涉及缴纳企业所得税  才做企业所得税的计提和支付分录 2;    不用缴纳  那你  也得计提工资和支付工资的。 不能去红冲的   
2021-05-19
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