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Q

老师你好,公司社保个人部分也是公司承担,那么例如公司2月份交了社保费10000元,其中公司部分5000个人部分5000,那么这个计提跟缴纳得分录分别是怎样的呢?

2021-03-02 23:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-02 23:43

你好 如果全部公司承担 借:管理费用 10000 贷:应付职工薪酬 10000 借:应付职工薪酬 10000 贷:银行存款 10000

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快账用户5675 追问 2021-03-02 23:44

二级科目都是社保费吗

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齐红老师 解答 2021-03-02 23:45

是的,二级科目是社保费

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快账用户5675 追问 2021-03-02 23:45

可以放到工资里面吗个人部分

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齐红老师 解答 2021-03-02 23:48

个人部分算到社保费之后 就不能放到工资了,不然费用重复算了

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快账用户5675 追问 2021-03-02 23:53

我的意思这样做如果全部公司承担 借:管理费用-社保费5000 管理费用-工资5000 贷:应付职工薪酬-社保费5000 应付职工薪酬-工资5000 缴款时 借:应付职工薪酬-社保费5000 应付职工薪酬-工资5000 贷:银行存款 10000这样操作可以吗?

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齐红老师 解答 2021-03-02 23:57

不能这样操作,按照我上面写的分录

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快账用户5675 追问 2021-03-03 00:19

这样的话汇算清缴要加上这部分个人社保部分吧?

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齐红老师 解答 2021-03-03 00:23

对的 个人对应部分汇算清缴要纳税调整

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快账用户5675 追问 2021-03-03 00:27

那我可以把他们的工资加上个人承担部分吗,然后社保正常缴纳

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齐红老师 解答 2021-03-03 00:49

你说的这种方式可以,把应发工资加上个人的部分,然后社保正常做分录

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快账用户5675 追问 2021-03-03 23:32

个人所得税公司承担部分也可以同理这样操作吗?

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齐红老师 解答 2021-03-03 23:40

嗯,也可以同理这样操作

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你好 如果全部公司承担 借:管理费用 10000 贷:应付职工薪酬 10000 借:应付职工薪酬 10000 贷:银行存款 10000
2021-03-02
您好 借:管理费用-社保费 5000 贷:应付职工薪酬-社保费 5000 借:应付职工薪酬-社保费 5000 借:营业外支出 5000 贷:银行存款 10000
2021-03-02
你好!正规的时把个人承担部分计入应付职工薪酬,也就是增加你的应发工资,分录不变金额变化
2022-10-14
你好可以这样的,看数据你好像也是宁波的?
2021-03-03
你好 申报个税的个人负担的在工资申报吗
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