老师，我想咨询个问题，月末需不需要把进项与销项结转至“应交税费-增值税-转出未交增值税科目”
你好 一般纳税人期末要结转 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
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我想咨询下月末或年末进项税额和销项税额转出的处理，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是个备抵科目吗？转出未交增值税的余额如何处理？
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老师，我想咨询个问题，月末需不需要把进项与销项结转至“应交税费-增值税-转出未交增值税科目”
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老师，11月的进项大于销项，我做了借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，把增值税科目结平了，留抵的税额还需不需要做分录呢
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Q
请问老师，一般纳税人当月用了应交税费-应交增值税-进项税额转出，月末需要把这个科目转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”吗？
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前提是销项＞进项，月末进项税额/销项税额/进项税额转出，月末需要分别结转吗？这个分录需要做吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-转出未交增值税 还是只需要做这个分录：借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
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问答详情23:5541后5次对话后问结束老师，我们是一个五金商行个体户，购买的货物超多，购进的各种货物是不是要先入库存商品再结转成本？还是直接计入主营业务成本？假如计入库存商品，那二级科目怎么设置比较简单，因为货物品种太多了，不能一一列举设置，麻烦老师指导一下怎么设置二级科目？能不能只设置一个二级科目就行，主要货品太多没法细分，请问一下老师设置一个二级明细科目？设置哪个比较合适，指导一下，谢谢
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老师，请问一下2024年工商年报的纳税总额包含第第四季度的税款（增值税、企业所得税）吗？因为第四季度缴纳的税款是在2025年1月份扣款的，相当于跨年度了，计算纳税总额时包含第四季度缴纳的税款吗？
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老师，我们是一个五金商行个体户，购买的货物超多，购进的各种货物是不是要先入库存商品再结转成本？还是直接计入主营业务成本？假如计入库存商品，那二级科目怎么设置比较简单，因为货物品种太多了，不能一一列举设置，麻烦老师指导一下怎么设置二级科目？能不能只设置一个二级科目就行，主要货品太多没法细分
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老师你好，企业自查，发现去年12月有一笔6万元的收入没有申报所得税和增值税，如果现在补记是不是要更正去年12月份的增值税申报表和4季度所得税申报表了？
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老师您好！问下2024年专票税号客户开错了，去年的会计没有发现这个问题，这个月发现了跟客户沟通这个事，然后今天收到正确的专票，那么需要处理2024账务吗
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老师，单位办了一栋楼的房产证，需要交房产税吗？
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老师请问银行贷款有的只付利息不付本金吗
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老师仓库租赁合同，和仓储服务合同开专票怎么开？
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你好农民工工资，甲方给我们啥手续？甲方有个大的付款，没有针对我们企业的农民工支付凭证？我们如何做账
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老师，外贸企业，做了出口退税类发票勾选，确认。 这部分发票放在哪些凭证后面？
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是一般纳税人，是必须要这样结转吗？会计制度或是书上有这样要求这样写吗？在哪里可以查到？
你好了 增值税22号文件可以看一下