老师我以前年度进项税留底了102209.96元，上一个会计的起初余额写在未交增值税贷方，12月产生增值税178万元，，但是系统结转未交增值税是178万

留底是贷方未交增值税-102209.96元

 你好  那是做负数了吗？    那你们期初就不对。 如果是  期初是留抵了 那么留抵的  应该是贷方负数的 。  

老师你看看，但是报表上是正数留底了

你好 那你们账上就有问题哦。  如果是报表留抵了 你们申报表 也是留抵 了。 应该是数据一致的。 你们现在是账表有差异 是吗 

对呀，我就是不会弄了，怎么样才能调整

 你好 不一致 。 你先去查询 是申报表错误了 还是 你账上处理结转分录错误了 ？ 你要先知道原因 然后描述问题 我们才好调整分录的 

老师我明白了，以前的会计是月末有进项税直接结转未交增值税就是负数了

老师你看看我要是结转了它就是负数而且和报表是一样的

 你好 那就可以了 。 你进项税留抵了的话 计入 报表就是应交税费栏次是负数的    

老师进项税留底月末是不是不用结转

 你好 是的。 你可以 留抵在转出未交增值税借方或者进项税借方放着。 以后抵减  

老师正规形式我是转出来还是放着

 你好放着就行了。    留着  。以后有销项税大于进项税和留抵进项税 在做结转   

老师这一步我还是不明白是根据那个数据来结转的未交增值税负数

 你好   这个应该是 进项税有的财务是直接转未交增值税借方       填报负债表就会负数了  

老师我12月结转未交增值税结转少了，一月份继续结转剩下的金额就可以吧

 你好   可以的。 可以补结转的。这个不涉及损益科目 直接补结转   

老师系统结转的多了0.05分，我是在金额上修改还是那里的问题