小规模纳税人，季度不超过30万，不需要缴纳增值税，但是开有发票，发票上得税额也已经贷记应交税费-应交增值税-销项税额，到月末的时候要怎么结转这个销项税
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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老师，小规模纳税人，季度销售不超过30万，免增值税，都是未开票收入，做帐时分录要不要做应交税费-应交增值税（销项税额）？
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小规模纳税人，季度不超过30万，不需要缴纳增值税，但是开有发票，发票上得税额也已经贷记应交税费-应交增值税-销项税额，到月末的时候要怎么结转这个销项税
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老师，小规模纳税人季度销售额不超过30万，开的增值税专用发票是不是也得交增值税
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小规模纳税人开票了，月末应交税费-未交增值税还是需要转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税吧，没有超过免税额度不需要计提增值税及附加税吧，这个销项税费怎么处理
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小规模纳税人都是这样，在不确定这个季度是否要开到超30万的销售额，都是先把本月的开票销项税额 贷记应交税费-应交增值税-销项税额，到季度末的时候要是不超过30销售额，就做 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 这个结转分录入账吗？
您好，是的，先计提，因为凯帕的时候，不知道结果会不会免税。 后期实际免税的就转到营业外收入，没有免税的就正常缴税
那要是去年的时候，没有这样做，今年要怎么做呢？
您好，去年的已经调平的话，就不用管它。如果结果错了，想办法调
去年的还没有调平，要怎么调呢
您好，这个我确实没办法帮您解答。得看账一点点研究才行