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年终奖没有计提的话,已经结账了,但是想在2020年扣除,需要怎么操作?采用小企业会计准则分录怎么写呢?谢谢

2021-02-24 10:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-24 10:26

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬。

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快账用户4453 追问 2021-02-24 10:28

这就是所说的记录到当期损益吗?

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齐红老师 解答 2021-02-24 10:30

你好,这不是计当期损益,记当期损益的话,应该是借管理费用贷应付职工薪酬。

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快账用户4453 追问 2021-02-24 10:33

也就是企业会计准则比小企业会计准则多了一个以前年度损益调整这个科目过度下是吗

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齐红老师 解答 2021-02-24 10:36

你好 是的 是这么做的。

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你好可以做借其他应付款贷未分配利润比较好,不要影响21年利润比较好,不建议按准则做
2021-06-09
您好!根据您提供的信息,如果这笔费用确实属于2023年的账单,但发票是在2024年开具的,并且您的小企业采用小企业会计准则,那么您需要在2024年进行会计处理。 具体操作如下:首先,您需要在2024年的财务报表中,通过“以前年度损益调整”科目来反映这笔费用的调整。其次,将调整金额借记相关费用科目,贷记“以前年度损益调整”科目。最后,将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。这样,就能确保财务报表的准确性和合规性。
2024-03-12
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