演示账套

老师，您好，2020年12月份公司申报个税多了一个人，更正了个税申报表后，那第四季度的所得税报表也需要更正吗，年前都已经扎账了，报表没法改了，这个怎么处理了，麻烦老师指点一下，谢谢！

2021-02-23 16:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-23 16:11

这个你需要问下你税局口径，各地不一样，管的不严地区可以不用更正之前申报，要是账上少做成本和费用，你可以后面补上，汇算钱那个就按实际去申报就可以

快账用户4817 追问 2021-02-23 16:22

是多算了费用八百多，现在是要冲减呢，我不知道需要更正不报表不，12月底的账已经扎死了，这样一变动的话，12月份的表报也跟着变动了，凭证报表都已经装订了，没办法更正了，要是年报一变动的话，报表和年报的数据又不一样了，不知道该怎么处理了，纠结中

齐红老师解答 2021-02-23 16:26

1 这个年报和季报可以不一样，你反结账可以去对应这个去改账，或者2 不反结账，你这个多计提冲掉，借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，汇算清缴直接纳税调增就可以，

齐红老师解答 2021-02-23 16:26

职工薪酬表直接纳税调增可以

快账用户4817 追问 2021-02-23 16:35

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-02-23 16:50

好的我先回复别的学员了

快账用户4817 追问 2021-02-23 17:00

好的，老师

齐红老师解答 2021-02-23 17:07

好的我先回复别的学员了

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