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Q

甲公司为一般纳税人,经营范围为房产租赁等,属于小微企业。自有房产在南京市内账面价值12000万元,为2016年4月30日前取得,其中账面价值6000万元的房产用于租赁,2020年共取得房租收入1000万元(不含税价)。请列明需要缴纳的税款种类及金额。

2021-02-22 15:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-22 15:35

你好,缴纳增值税是1000*5%=50 房产税是1000*125%2B6000*(1-扣除率)*1.2% 附加税是50*12%=6

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齐红老师 解答 2021-02-22 15:35

企业所得税还要知道房屋的折旧年限

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快账用户3275 追问 2021-02-22 15:36

上述甲公司2020年取得房租收入1000万元(不含税价),管理费用900万元,其中:职工薪酬100万元,业务招待费100万元,广告宣传费200万元,职工福利费50万元。营业外收入40万元,均为收到的税务局增值税反还。请计算2020年度甲公司企业所得税金额。

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快账用户3275 追问 2021-02-22 15:42

老师,房产税部分1000*125是什么意思

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齐红老师 解答 2021-02-22 15:42

房产税是1000*12%%2B6000*(1-扣除率)*1.2% 附加税是50*12%=6

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快账用户3275 追问 2021-02-22 15:46

不考虑折旧年限 根据小微企业的政策怎么计算呢

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齐红老师 解答 2021-02-22 15:48

你收入减去费用才可以计算利润啊

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快账用户3275 追问 2021-02-22 15:52

不考虑折旧费 就题目而言计算

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齐红老师 解答 2021-02-22 15:53

不是小微企业,直接是1000*25%

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快账用户3275 追问 2021-02-22 15:54

小微企业呢

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齐红老师 解答 2021-02-22 15:55

小微企业是利润总额300万以内才可以,不符合怎么做

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快账用户3275 追问 2021-02-22 16:01

你回去好好看看政策吧 分段 超过300万的就25%

你回去好好看看政策吧 分段 超过300万的就25%
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齐红老师 解答 2021-02-22 16:02

这个我知道,你直接就是1000万,还得而看资产和从业人数

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快账用户3275 追问 2021-02-22 16:03

都说是属于小微企业了 跟第一个题是连续的

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齐红老师 解答 2021-02-22 16:10

按照你非要计算的话 100*5%+200*10%+700*25%

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你好,缴纳增值税是1000*5%=50 房产税是1000*125%2B6000*(1-扣除率)*1.2% 附加税是50*12%=6
2021-02-22
1,增值税1000×9%,附加税1000×9%×12% ,印花税1000×0.1% 2,(1000-900+40+95+50+36)×25%,所得税
2021-02-22
您好,房屋租给私营企业:房产税=2*12*12%=2.88万;用于生产经营:房产税=500*(1-30%)*1.2%=4.2万
2020-12-27
同学你好,1000×30%×(1-20%)×1.2%×6÷12这个部分计算的就是2020年1-6月的房产税,7-12月才是不计算房产税的。
2021-12-20
同学你好 借固定资产 借进项 贷银行存款
2022-12-27
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