演示账套

12月增值税未结转，税盘440元计入了管理费用，年底结转至本年利润了，1月份报税时候抵扣了440这一部分，交了剩下部分增值税，我现在应该怎么做分录呢

2021-02-22 11:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-22 11:55

借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税，应交税费—应交增值税—减免税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

快账用户7290 追问 2021-02-22 11:57

这个是做到1月份的账里吗，440那个管理费用12月已经结转了，1月份应该怎么做呢，减免税和这个管理费用是不是做重复了

齐红老师解答 2021-02-22 11:58

是的，这个是做到1月里面的

快账用户7290 追问 2021-02-22 12:02

那12月已经结转的管理费用440就不用管了吗

齐红老师解答 2021-02-22 12:02

是的，这个不用管的

快账用户7290 追问 2021-02-22 12:03

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-02-22 12:20

好的，客气，帮到你就好

快账用户7290 追问 2021-02-22 12:30

老师，再打扰下，那个应交税费-减免税那块在贷方了，怎么把他弄平呢

齐红老师解答 2021-02-22 12:41

你去年12月抵减的时候，借：应交税费—应交增值税—减免税贷：管理费用啊

快账用户7290 追问 2021-02-22 12:45

12月没做抵减，12月做了结转到本年利润里，结转平了，1月份应该怎么做？

齐红老师解答 2021-02-22 14:57

你12月是怎么账务处理的

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