上年度的企业所得税没有计提，1月份交了 现在要怎么做分录，现在做1月份账要怎么做分录
同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交所得税 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
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上年度的企业所得税没有计提，1月份交了 现在要怎么做分录，现在做1月份账要怎么做分录
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老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？
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请问下，公司1月申报上个季度报表时，交了企业所得税，当月未做计提分录，那现在1月缴企业所得税的款，这个分录怎么做？
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老师，2022年第四季度计提企业所得税的分录做在2023年1月份了，现在汇算清缴了我应该怎么做
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5月份做企业所得税汇算清缴时交了企业所得税，现在6月份要做5月份的账的时候，这笔分录要怎么做？需要先做计提再做缴纳的分录吗
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以前年度损益调整需要再设置科目吗？金蝶里面有吗
同学你好，您看下您的账套中有么；如果是小企业准则，应是没有的；
如果我们是小企业会计准则，现在上年企业所得税没有计提。怎么办
同学你好， 借，利润分配一未分配利润 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
谢谢老师，也就是说我要调整去年的，小企业会计准则，不用设置以前年度损益调整，而是直接调整未分配利润就可以是吧
同学你好，也就是说我要调整去年的，小企业会计准则，不用设置以前年度损益调整，而是直接调整未分配利润就可以是吧——是的，是这样的；