一、 进项税大于销项税额,就是一般计税项目是存在留抵税额,不用缴纳增值税。 二、对于简易计税项目,不能抵扣进项税,直接是交税平账。 三、需要账务处理
如果当月的留抵数大有余额,但也发生简易征收的销项税,是不是留抵的余额不能抵减简易征收的销项税呢?可是已经将属于简易征收的进项都转出了呀?这两者是没关系的是吗?进项转出只是怕多抵扣一般征收的销项税,而简易征收的销项税还是应该正常交税是吗?
我的进项大于销项需要做账不,有一部分留底了,而且我们还有简易计征的,这部分留底的把简易计征的税额抵了,不做账我的税款款合计数不一样
老师,我是一般纳税人,但现在的项目是简易征收,我的待认证进项税额全部认证了,一部分做进项税额转出,一部分留底,留底我的会计分录是不是借进项税额,贷待认证
老师,虽然我们是一般纳税人,但是因为也有简易征收,因为本期开的是3%的简易征收,所以认证的进项和上期的进项留底都不能使用,所以上个会计用的是附表4的预缴加留底,金额是59656.44,但是又没有全部用完,只用了24325.72,剩下33926.68,导致本期有税款33926.68,请问分录应该怎么做呢,我留底是提现在未交增值税的借方了
老师我们是简易征收,进项税额有一部分抵扣了需要做进项税额转出,还有一部分没抵扣,这两种进项税额转出的分录分别怎么写啊?
老师,增值税专用发票,数量1,单价15,价税合计金额100元?怎么开销售补差价的发票?
老师,请问向政府买地需要交什么税吗
郭老师,现在个体工商户也可以开13%的专用发票吗?
公司法人和财务负责人可以是同一个人吗?公司财务负责人资金出了问题,断供了,影响公司经营吗
请问前面很多年了,预付供应商的货款挂了很多怎么平账,可以当现金退回吗?还是营业外支出,汇算调增?
物业购买2000元草坪机会计分录
请问老师,出口货物,客户自己带走的,作为生产厂家如何操作可以达到退税条件?
公司是电器批发零售公司。从厂家拿货需要支付货款,厂家设置销售量,完成任务就每台返点给我们。有几种模式, 1.我们公司又给门店商家代销,他们卖出去去刷货款到我们公司。我们公司又把货款扣除销项税和刷卡手续费后,用微信转账给他们(销售款刷到对公账上就不管了作为我们公司的收入)。最后月底结算在算他们从我们这拿的代销货的货款,他们用微信支付给我们。 2.我们公司正常拿货给门店商家,然后他们打款到对公账户。 请问模式一门店商家算不算正常帮我们公司代销商品模式?如果是账务处理请帮我写一下。模式2账务处理方式也写一下。最后代销了,模式一,我们后面还需要给门店商家代销佣金不?我第一次遇到这种模式,不理解。 之前再会计学堂学的就是单纯进销卖出,没有这么复杂
您好老师我问下,营业执照法人没有换之前的法人也不管了,以后会有风险吗
出口退税首单未申报,对于2024年的外汇收款有时间限制吗
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可是一般计税留低税额,也有简易计征的,在科目余额表就是把那部分留低的抵了,实际交29000,科目余额表就是2万
简易计税不存在抵进项税,简易计税的税额是多少,就是交多少税。
主要科目余额表跟实际的不一样啊
一、简易计税的数据在“应交税费——应交增值税(简易计税)“科目核算。 二、对于一般计税,是在应交税费——未交增值税、应交税费——应交增值税(进项税额)、应交税费——应交增值税(销项税额)、应交税费——应交增值税(转出未交增值税)等科目核算。 三、你说的与实际不一样,需要找具体的原因