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老师您好，物业公司12月电费没计提，12月份的电费在1月份交的开的1月份的发票，但是备注栏有12月1到1月1号的日期，这种情况还能正常入成本吗？到明年汇算清缴时候是不是该纳税调增了？
2021-02-02 14:38
2021-02-02 14:42
你好 可以补做账的 。是的。因为在21年1月补做账 要走以前年度损益调整来补做账的。
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您好，老师！我公司为物流企业，20年的7月至12月的运输票由于各种原因没有开出电子发票，而是在2021年的1月份把9个车的20年7至12月的运输票一次开出来了，请问老师，现在我可以把这些运输票入到1月份的成本吗？
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老师您好，物业公司12月电费没计提，12月份的电费在1月份交的开的1月份的发票，但是备注栏有12月1到1月1号的日期，这种情况还能正常入成本吗？到明年汇算清缴时候是不是该纳税调增了？
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老师：您好！2022年12 月份也就是第四季度暂估了成本，并且申报了企业所得税，1月份收到购货方开来的成本发票，是不是还是把12月份的暂估成本冲回，按收到的发票入账就可以了？到企业所得税汇算清缴的时候还需要调整这部分金额吗？
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你好老师，我想问下，关于管理费用-水电费事。我司1月份缴纳去年12月份的水电费。但是我在出具2023年12月31日的财务报表的时候，按照会计上的权责发生制，1月份找水务公司开的这个发票，这个管理费用应该是要计入到12月份的管理费用。我想问的是12月31日的财务报表，是否要确认这个递延所得税资产。（水费是先用在缴费）
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老师，我上面说错了，明年所得税汇算时候该部分的成本应该调减，那今年汇算20年的时候这部分没有计入到20年的费用可不可以纳税调增呢？
你好 你要想2020年税前扣除。 就需要反结账去2020年去补做分录 税前扣除才行的。
因为这一部分的电费水费都是下个月去供电局交的，每年都会碰到这种情况，反结账？1月份报12月份税的时候报表都向税务局申报过了？我们手工帐都结过账了，这种情况还能再修改吗？
你好 你汇算之前取得合理的发票都可以税前扣除的。在当年先做暂估费用处理 。 是的 可以改的