老师好，问题一，损益累科目每个月月底都要结转到本年利润吗？问题二：一般纳税人形式征税的企业的增值税和企业所得税还有房建税等税种是什么时候做报表交税？谢谢

1，是的 2，增值税每月，所得税每个季度

2021-01-29

借应交税费，应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，这个是当月做，然后次月申报抵扣预缴。借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。

2023-06-02

同学你好直接在这个月操作就可以做跨年调整的

2023-04-14

会计凭证已确认不能反结账进行修改，做到以前年度损益调整就好

2023-04-14

1.计提企业所得税与费用结转的关系：在计提企业所得税时，确实需要考虑所有费用结转后得到的本年利润。企业所得税的计提是基于企业当期的应纳税所得额，这个应纳税所得额是通过将所有收入减去所有允许扣除的费用后得到的。因此，确保所有费用都已经正确结转并反映在当期的利润中，是计算企业所得税的重要前提。 2.年末结转本年利润的处理：年末结转本年利润是指将全年的净利润或净亏损从“本年利润”科目结转到“利润分配-未分配利润”科目中。这意味着不仅仅是12月份的利润，而是全年累积的利润都需要进行结转。每月的利润结转主要是将当月的利润或亏损结转到“本年利润”科目中，以便累积计算全年的利润或亏损。因此，年末的结转是全面的，而每月的结转是累积的过程。 3.关于结转本年利润与所得税费用的关系：在结转本年利润之前，确实需要先结转所得税费用。这是因为所得税费用是企业的一项支出，它会影响当期的净利润。在计算全年的净利润时，需要将所得税费用从总收入中扣除。至于为什么用12月的本年利润减去第四季度的所得税费用，这通常是因为所得税费用是在每个季度末计提并预缴的，而第四季度的所得税费用可能与前几个季度有所不同，因此需要进行相应的调整。这样的处理是为了确保所得税费用的准确性和合理性，使其与当期的利润水平相匹配。

2024-03-25