我想问个问题，我们公司收小区业主的电梯加梯款，然后请外部第三方加装电梯，那我们开票方式是怎样的呢？可不可以用收到的钱减去给第三方的费用后来开票？
针对您公司收小区业主的电梯加梯款，并请外部第三方加装电梯的开票方式问题，以下是我的解答： 一、开票方式 1. 销售电梯并转付安装费用： • 您的公司作为贸易公司，在向小区业主销售电梯时，应开具销售电梯的增值税发票。发票上应明确注明电梯的名称、规格、数量、单价及总价等信息。 • 对于转付给外部第三方的电梯安装费用，您的公司不应直接从中扣除后再开票。而是应作为代收款项处理，并在财务记录中清晰体现这部分费用的流转。 • 第三方安装公司在完成安装服务后，应向您的公司开具安装服务的增值税发票。您的公司再将这张发票转交给小区业主（如果业主需要的话）或作为财务凭证留存。 2. 注意区分不同税率： • 销售电梯的税率通常为13%（根据一般增值税税率规定）。 • 转付的电梯安装费用，如果第三方安装公司选择一般计税方法，则税率为9%（适用于建筑服务）；如果选择简易计税方法，则税率可能为3%（需符合特定条件）。但请注意，这部分税率的差异应由第三方安装公司在其开具的发票上体现，而不影响您公司销售电梯的税率。 二、不可用收到的钱减去给第三方的费用后来开票的原因 1. 税法规定：根据税法规定，销售货物和提供服务应分别开具发票，并明确注明各自的销售额和税额。因此，您公司不能简单地将收到的电梯加梯款减去给第三方的安装费用后，再开具一张发票。 2. 财务清晰性：为了保持财务记录的清晰性和准确性，您公司应分别记录销售电梯的收入和转付给第三方的安装费用支出。这样可以更好地反映公司的经营情况和盈利能力。 3. 避免税务风险：如果混淆了销售电梯和转付安装费用的开票方式，可能会导致税务部门对公司的财务记录产生疑问，进而引发税务审计或调查的风险。 综上所述，您公司应按照税法规定和财务清晰性的原则，分别开具销售电梯和转付安装费用的发票。同时，确保所有发票内容真实、准确、完整，以避免潜在的税务风险。
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我们单位有个卡丁车场地，有成人卡丁车和儿童卡丁车，成人卡丁车是我们提供的，第三方负责经营管理，第三方收款，然后我们按营业额扣除加油费修理费等候的金额分成，第三方按月把属于我们公司的部分公对公打款给我们，这样可以吗？我们需要给第三方开具什么样的发票呢
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你好，请问一栋厂房的几个电表都是用我们公司开户的，供电局开了发票给我们，那我们去收其它公司的电费怎么收？对方要求加八个点开加工费的发票，这样可以吗
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但我的理解是我们单位的性质是建筑业，用收到业主的钱，再减去分包给第三方的分包款在开票，这属于差额开票吧
您所在公司虽然原本是贸易公司性质，但若当前所从事的是建筑业务，并涉及到开票问题，那么根据建筑业的税务规定来解答您的疑问： 在建筑行业中，当提供建筑服务并选择简易计税方法时，确实是以收取的全部价款和价外费用减去支付的分包款后的余额作为增值税的计税依据，这在税务上被称为差额纳税。然而，在开票时，通常需要按照收取的全部价款和价外费用全额开具发票，而不是按照差额来开票。这样做的目的是确保税收的公平性和准确性，在会计核算上，支付的分包款会被作为成本核算，而收取的全部价款和价外费用则作为收入核算。 因此，虽然您提到的是“用收到业主的钱，再减去分包给第三方的分包款在开票”，这听起来像是差额开票的概念，但在实际操作中，建筑业通常遵循的是全额开票、差额纳税的原则。所以，这种情况并不属于差额开票。
也就是说，如果我收小区业主50万，给外部安装45万，开票是差额纳税全额开票，总金额还是开50万，税额50/1.01*0.01，只是在申报的时候可以按照（50-45）/1.01*0.01申报，这么理解对吗？
是的，您的理解基本正确。 在建筑行业中，当提供建筑服务时，通常是按照收取的全部价款和价外费用全额开具发票，即总金额开50万，并据此计算销项税额，这里的税额计算也是基于全额，即50/1.01*0.01（假设税率为1%，实际税率可能不同）。 然而，在申报增值税时，如果选择了差额征税政策，那么可以扣除支付给其他纳税人的规定项目价款，如分包款等。因此，在申报表中，可以按照（50-45）/1.01*0.01的方式计算应纳税额，即差额后的部分来计算税额。 需要注意的是，具体的税率和税额计算可能因地区、行业、政策等因素而有所不同，因此在实际操作中，应参照当地税务机关的具体规定进行计算和申报。 此外，虽然差额部分不得开具增值税专用发票，但可以开具普通发票，并在申报时进行相应的调整。同时，应确保所有开票和申报行为都符合相关的税务法规和会计准则。
加装电梯会涉及到很多的第三方，有勘测费，电梯施工费，设计费等等，这些都可以扣吗？都属于分包款吗？对方开给我们的发票只能是普通发票吗？
加装电梯过程中涉及的勘测费、电梯施工费、设计费等，一般都可以作为成本进行扣除，但具体是否属于分包款，以及对方开具的发票类型，需要根据实际情况和税法规定来判断。 1. 勘测费、设计费：这些通常属于前期准备阶段的费用，可以计入电梯加装项目的总成本中。如果与第三方签订了勘测或设计服务合同，并且对方提供了相应的服务，那么支付的勘测费、设计费一般可以在税前扣除。至于是否属于分包款，这取决于具体的合同内容和税法规定。一般来说，如果这些服务是由专业的勘测、设计单位提供的，并且与电梯加装项目直接相关，那么可以视为分包款的一部分。 2. 电梯施工费：这是电梯加装过程中的主要费用之一，通常包括电梯设备的安装、调试等费用。如果与电梯施工单位签订了施工合同，并且对方按照合同约定完成了施工任务，那么支付的电梯施工费一般也可以在税前扣除。这部分费用通常被视为分包款。 关于发票类型，对方开具的发票类型取决于其纳税身份和提供的服务类型。如果对方是增值税一般纳税人，并且提供的服务属于增值税应税范围，那么其应该开具增值税专用发票。增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。然而，如果对方是小规模纳税人或者提供的服务不属于增值税应税范围，那么其可能只能开具普通发票。普通发票通常不能用于抵扣进项税额。 总的来说，加装电梯过程中涉及的勘测费、电梯施工费、设计费等都可以作为成本进行扣除，但具体是否属于分包款以及对方开具的发票类型需要根据实际情况和税法规定来判断。建议在加装电梯过程中与第三方签订规范的合同，并明确发票类型和开票要求，以确保相关费用能够在税前合法扣除。