老师，请问一下 1、我这个月报税缴纳了去年12月份的增值税及附加，要怎么做账务处理，分录是怎样？（是否要通过以前年度损益调整） 2、汇算清缴企业所得税，缴纳的企业所得税怎么做账务处理，分录是怎样？

都没有计提

是的，2020年的企业所得税汇算清缴

 你好 1.   那你12月的收入分录都没有做吗？ 你收入做了肯定增值税会贷方计提的。  附加税走：借以前年度损益调整贷 应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加 -企业所得税  缴纳：借    应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加 -企业所得税   贷银行存款 。结转 ：把以前年度损益调整  余额转到未分配利润去  

收入都做了的，那增值税缴纳的分录呢？

你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款   

是进已交税金吗

你好你是一般纳税人还是小规模 ？  你已交税金 是 一般纳税人的科目  。是的话就走这个科目  

是一般纳税人，好的，谢谢老师