没有计提需要补做计提所得税分录 借;以前年度损益调整或所得税费用 贷;应交税费——企业所得税 如果你不计提,直接做缴纳 借;应交税费——企业所得税 贷;银行存款 这样就会导致 应交税费——企业所得税余额是负数。
为什么C是对的?不影响会计利润和应纳税所得额也可能影响所有者权益,影响所有者权益不是也要确认递延所得税吗?
会计处理,交企业所得税的时候不计提进入所得税费用,这个有影响,对利润有影响吗
老师,计提企业所得税,所计提的所得税是影响利润总额的对吗?比如,7-9月利润总额是10000,我下月扣款时候需要交250所得税,但是如果我在9月计提了所得税计提了250所得税,那利润总额就变成9750了。这个怎么处理
计提应交企业所得税费用,借所得税费用,贷应交税费应交企业所得税,不会二次影响本年利润吗
预提企业所得税时按利润总额计算所得税费用,所得税费用会影响利润总额
应收账款有1元余额,收不到了,怎么样消账?
你好老师,请问退2024年个税手续费,,2024年时是小规模,2025年1️变更成一般纳税人,请问退回的这个手续费怎么做账呢?
美女中午好! 请问一下:我们有一个供应商原答应帮我们开增值税发票13个点,但是他们不是一般纳税人只能开3个点税票,现在和我们协商货款按金额退百分之10给我们,请问一下 1.开13个点税票 2.退款百分之
为债权人提供中介服务需要回避吗
为债务人提供中介服务需要回避那为债权人需要回避吗
调整了利润表的主营业务成本,调整了资产负债表的未分配利润,现金流量表影响吗?需要调整现金流量表吗
公司要办理注销,但因为房土两税已经申报缴款,无法终止义务,这种情况怎么解决
借:管理费用贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:其他应付款发现这笔分录是多做了的,且是上一年的,现在该怎么调
个体工商户为什么不能开通电子承兑收付
今年2025年但是想做元工成本在2024怎么做
对啊,以前的账就是这么留下来这个问题,有影响吗,如果不调整
1、2、3季度末未计提,但在下月实际缴纳时直接作为所得税费用的,只影响季末当月的未分配利润。对当年的未分配利润没有影响。 如果第4季度末或年末没有计提所得税,则对未分配利润有影响,相当于虚增了当年的利润,也造成了如果下年1月份交纳税款时,要列入以前年度损益调整科目,待第二年所得税汇算清缴时又要进行调整,蛮麻烦。重要的是不符合权责发生制的核算要求。
好的,我知道了,谢谢老师,非常感谢您的解答。
不用客气,祝你生活愉快