小规模纳税人，第四季度开票情况如下：征收率1%的普票，不含税销售额合计228445.54；征收率1%的专票，不含税销售额合计63861.39；征收率5%的普票，不含税销售额合计5714.29 如何计算第四季度应纳增值税？如何填报季度增值税申报表？
都是在10栏填写不含税销售额
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Q
请问：小规模纳税人按季申报，月销售额不超过30万元，免征增值税。 如果，该小规模本季度开具普票3万，代开专票35万，本季度不含税销售额共计35万元。如何纳税？
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小规模纳税人，第四季度开票情况如下：征收率1%的普票，不含税销售额合计228445.54；征收率1%的专票，不含税销售额合计63861.39；征收率5%的普票，不含税销售额合计5714.29 如何计算第四季度应纳增值税？如何填报季度增值税申报表？
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“提问”老师好，第四季度开普票不含税金额239676.25元，税额2396.76元，按1%税率开的，现申报小规模纳税人增值税表，申报表如何填
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第一季度增值税申报表5％税率专票收入90.4万，填在增值税专用发票不含销售额栏（第5栏），未开票收入2.3万填在第6栏其他增值税发票不含税销售额（这未开票收入栏次填错了，应直接加在第4行应征增值税不含税销售额（5%征收率）这怎么办？
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老师，个体工商户第一季度含税销售额443312元，开具3%征收率的增值税专用发票金额合计361200（不含税销售额350679.61，税额10520.39）；开具1%征收率的增值税专用发票金额合计63332（不含税销售额62704.95，税额627.05）；开具免税金额发票18780，在增值税申报时怎么填写申报表
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专票得交增值税和附加税，不能填第10栏吧？
刚才看错了，专票的，在第一栏和第二栏填写专票1%的不含税，销售额乘以2%，在主表应纳税减征额和减免表里面填写。 普票的在第十栏里面填写。
是这样填？
你好 是的 是这么填写的。
好 谢谢 感觉以前填报 一直填第三行 好像都不对了
不交税的第三行，不用填写。
下次知道了 谢谢指导
不用客气的，工作愉快。