老师，我单位18年购买固定资产没有提折旧.在当期一次抵扣了，后来税务局不让抵扣，于12月固定资产恢复折旧，并确认了递延所得税负债，借，所得税费用， 贷，递延所得税负债，之后分期转回， 2019年12月，当年有盈利作分录， 借，递延所得税负债 贷，应交税费所得税， 今年公司亏损12月份递延所得税负债如何处理呢？怎么写分录，谢谢

您好，税务不让一次性扣除，税会无差异，不应有递延所得税

老师能说的详细点吗？看不懂啊:)

您好，若您没有享受一次性扣除，没有税会差异，没有递延所得税负债

从一开始这个分录就没写对吗？

不是税务局，是18年审计的时候，审计的人让转回的

您好，是的，只有一次性扣除，才确认递延所得税负债

一次性扣除了，12月转回来了

您好，您转回来，还是相当于没扣除

12月的分录是没写对，或者不该写吗？这是18年底审计找出来的，然后让确认递延所得税负债