老师你好，我们20年利润1400万，现在净利润490万，本来利润成本不用这么高，我们是做建筑抗震支架的，其中400万劳务发票没回来，现在21年1月了，我现在做去年12月的帐，可否暂估入账400劳务发票？ 否则我们利润会很高，400万发票本月才到可以到，是否能在汇算清缴前取得发票就可以了？

老师你好，我们20年利润1400万，现在净利润490万，本来不用这么高，我们是做建筑抗震支架的，其中400万劳务发票没回来，现在21年1月哦了，我做去年12月的帐，可否暂估入账400劳务发票？ 因为劳务发票没开我们现在净利润很高，但是听说汇算清缴要调增，我问一下到底是怎么样的？ 我这样处理可以不？

老师你好，我们20年利润1400万，现在净利润490万，本来利润成本不用这么高，我们是做建筑抗震支架的，其中400万劳务发票没回来，现在21年1月了，我现在做去年12月的帐，可否暂估入账400劳务发票？ 否则我们利润会很高，400万发票本月才到可以到，是否能在汇算清缴前取得发票就可以了？

老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。

老师，我们2022年的项目已经在22年结算且已经支付了9万的技术服务费，因为一直没收到票，所以一直挂在预付账款，但是我们23年的利润冲减以前年度亏损还是很高，我可以把这笔费用在23年12月冲减以前年度损益调整，然后记到暂估成本，然后在2023年度汇算清缴前取的发票可以吗？

1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款～暂估款22万 贷:利润分配～未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配～未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师，以上两种做法那个才是正确的呀？