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老师,我是小规模企业,19年度汇算清缴时补交了64元企业所得税,计入,借利润分配—未分配利润64,贷以前年度损益64。老师,2020年利润为负数,这个以前年度损益可以补亏吗

2021-01-12 12:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-12 12:40

 你好    你是小企业会计准则吗 ?   利润是负数的话 你以后年度都可以弥补亏损的。    

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快账用户5329 追问 2021-01-12 12:41

是的,分录怎么写?

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齐红老师 解答 2021-01-12 12:42

  借   银行存款64贷应交税费- 应交企业所得税  64借  应交税费- 应交企业所得税 64 贷  利润分配—未分配利润64

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快账用户5329 追问 2021-01-12 12:49

老师,这个分录我不理解呀,不能借银行存款了吧!这个19年度的以前年度损益64元,不能退回银行存款吧

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齐红老师 解答 2021-01-12 12:52

 你好这个上面 是  退税的额分录哈 。    你们要缴纳的话 : 做  ;借   应交税费- 应交企业所得税  64 贷 银行存款 64    计提 : 借   利润分配—未分配利润64贷   应交税费- 应交企业所得税 64 

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快账用户5329 追问 2021-01-12 12:54

老师,这个64已经在19年度汇算清缴时缴纳过了!我是想问一下这个64能不能弥补2020好的亏损。怎么做会计分录

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齐红老师 解答 2021-01-12 12:56

 你好缴纳过了 你就做分录处理 。    你这个是所得税费用 。 你利润负数 亏损了 就可以弥补哈    弥补亏损不会单独做分录的。 直接在申报表里面去弥补 后 在去缴纳 。   

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 你好    你是小企业会计准则吗 ?   利润是负数的话 你以后年度都可以弥补亏损的。    
2021-01-12
是的,本年利润的余额
2020-05-20
你这么做是没问题的,只是说需要调整报表期初数
2023-04-09
您好,是的就是这么做的分录
2021-04-07
是的,就是这样处理的
2023-07-13
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