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麻烦请问一下 我2020年12月份新接了一个帐 然后我发现 在应交税金科目下有个增值税进项科目有上年结转余额 借方470 然后我问了一下之前的会计 她说是19年购买金税盘然后记在这个科目上了 那请问老师 这种情况的话 我在2020年12月份该怎么调这笔账啊 分录怎么做

2021-01-12 10:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-12 10:55

您好,您这个是抵减额可能未抵减,你现在苦有要交的税额,可以填报表时抵减就

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快账用户6018 追问 2021-01-12 10:59

老师,我单位是小规模纳税人 而且之后就开过一次八万的发票 还是在季度未满30万 免交增值税这个范围里 没有其他要交的税额 所以我想把这笔看看怎么给冲销了 要么这样的话年末资产负债表 应交税金期末余额是负数了

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齐红老师 解答 2021-01-12 11:43

您好,啥时有税啥时冲,不然你转入管理费用也行,就是470元钱亏了,可以抵税

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快账用户6018 追问 2021-01-12 11:47

谢谢老师 还有就是那我这笔先不调的话 年末资产负债表应交税金的期末余额就是负数了 负数的话没什么影响吧?

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齐红老师 解答 2021-01-12 12:04

您好,负数沒任何影响

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快账用户6018 追问 2021-01-12 13:31

谢谢老师 要是转入管理费用的话 是借:管理费用 办公费 470 贷:应交税费 增值税 470就可以了是吗 摘要怎么写吖?

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齐红老师 解答 2021-01-12 13:48

您好,摘要写抵减税额转管理费用

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您好,您这个是抵减额可能未抵减,你现在苦有要交的税额,可以填报表时抵减就
2021-01-12
同学你好 小规模没有进项税这个明细的 不能抵扣所以不用
2021-01-08
借销项税额,贷营业外收入,
2021-01-11
你好,借未交增值税,贷预缴增值税,
2021-04-13
你好,你是冲红了,又重新确认了吗
2021-12-16
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