老师是这样的我一开始做分录借：银行存款450000，贷：主营业务收入445544.55 应交税费未交增值税4455.55有一张前一个季度冲票红字冲了红字借现金100000贷主营业务收入99009.9应交税费已交税金990.1然后990.1然后我就去看了科目余额汇总表，但是在已交税金那栏挂着负数990.1，这个冲的和开的发票是电子普通发票，

3月开错发票的税率对方未认证但3月收入我已入账还未收到款，4月开红字发票后，从开一张正确发票现在汇总表左右不平差额就是主营业务收入数据，4月分录冲减收入借：应收账款贷：主收入和应交税费（红字）借：应收账款贷：主营业务收入和应交税费，请问现在该怎么处理？

好的，老师是这样的我一开始做分录借：银行存款450000，贷：主营业务收入445544.55 应交税费未交增值税4455.55有一张前一个季度冲票红字冲了红字借现金100000贷主营业务收入99009.9应交税费已交税金990.1然后990.1然后我就去看了科目余额汇总表，但是在已交税金那栏挂着负数990.1怎么让他不在贷方冲平

老师是这样的我一开始做分录借：银行存款450000，贷：主营业务收入445544.55 应交税费未交增值税4455.55有一张前一个季度冲票红字冲了红字借现金100000贷主营业务收入99009.9应交税费已交税金990.1然后990.1然后我就去看了科目余额汇总表，但是在已交税金那栏挂着负数990.1，这个冲的和开的发票是电子普通发票，

老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字）应交税费_销项税（红字）冲销20年的收入是借应收账款（红字）贷待以前年度损益调整（红字）应交税费-销项税（红字） 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？