老师，您好，我们公司对于资金占用费一直没有视同销售缴纳增值税，税局检查出来以后让补缴增值税和滞纳金，这个需要怎么做账务处理？
你好： 对于资金占用费，是股东占用，还是什么占用。
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老师，您好，我们公司对于资金占用费一直没有视同销售缴纳增值税，税局检查出来以后让补缴增值税和滞纳金，这个需要怎么做账务处理？
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老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧
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老师，我们公司2020年有一张普票32万在2021年被对方公司冲红，然后没有及时处理，对方公司倒闭了，被税务局查了出来，补的税及滞纳金还有罚款怎么记账—分录？还有2021年做了人工成本有十几万没有报个税税务局也让补税了，也有罚款和滞纳金，账务怎么处理？
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甲服装生产企业(简称甲公司)主管税务机关第一稽查局对甲公司进行纳税检查时发现，甲公司上年度将自有闲散资金1000万元无偿借给老客户使用，借款合同中约定无息，也没有按照“货款服务”缴纳增值税。税务稽查局就此做出以下处理:甲公司无偿提供借款服务，应当视同销售，按照“贷款服务”缴纳增值税，利息收入按银行同期同类贷款利率计算，税务机关追缴其未缴税款、滞纳金，并处未缴税款1倍的罚款。任务要求：1.指出本案例中甲公司的行为触犯了哪些法律，甲公司的主管税务机关的处理是否正确。2,指出从本案例中可以吸取什么教训。
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我们公司注销 征管科查账说是有预收账款应该在2021年和之前年份就计入收入 但是我们没有 而是直接挂预收账款待着 这笔预收账款我们是在2022年才开的发票 交的税 然后税务局说我们属于延迟交税 让我们补缴增值税的滞纳金 这个滞纳金该怎么申报啊
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老师，年末盈余公积按什么来计提10%
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就是代另外一个公司垫付的款，税局让视同销售补缴增值税。
你好： 滞纳金计入营业外支出 补交增值税计入主营业务成本。
主营业务成本？不是其他业务成本？
还有个问题是：我这里有税会差异，会计上没有做收入，如果此时我把应补交增值税对应进入营业成本，收入和成本就没有对应起来了。
你好： 视同销售，一般是主营业务收入。 其他业务收入一般是销售原材料或残料等。
2021-01-10 12:52 还有个问题是：我这里有税会差异，会计上没有做收入，如果此时我把应补交增值税对应进入营业成本，收入和成本就没有对应起来了
你好： 那你当时计入到什么了？
我 没有做收入啊，如果纳税检查调整进成本，收入和成本就不能对应。
你好： 你需要告诉老师，你原来计入什么了？便于根据你的情况进行调整。 你没有提供的信息，老师这边只能猜测具体的情况，一般都是采购入存货时，没有开票过什么导致的，现在主要补税，当时如果交税就计入存货成本，销售也就进入了主营业务成本。
替别的企业代垫款，挂其他应收款，税局发现后，让补缴增值税，补缴增值税怎么做账务处理？
你好： 实际上记录的是过账的处理。被税局查账要求征税。 这部分也计入营业外支出。 主要是没有产品流转，也不是采购销售。也不属于期间费用。