老师，我们公司2020年有一张普票32万在2021年被对方公司冲红，然后没有及时处理，对方公司倒闭了，被税务局查了出来，补的税及滞纳金还有罚款怎么记账—分录？还有2021年做了人工成本有十几万没有报个税税务局也让补税了，也有罚款和滞纳金，账务怎么处理？
您好。您的问题回复如下： 从您的描述来看，这两块都产生了罚款及滞纳金，因为是在22年产生的，所以在22年账面计入“”营业外支出“科目（贷方：银行存款/现金科目），可以进一步设置明细科目“罚款/滞纳金”，然后在2022年企业所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 希望能帮到您。如果还有疑问，您在继续 留言。
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老师，我们前两年给客户回扣的时候，为了抵税，我们员工自己在外边买了税点低的发票给了公司，当时票在网上也可以查到是真的，今年税务稽查，我个人给公司的发票有一些是不合格的，就是那边公司没有了，相当于这部分票没交税，我个人涉及的发票金额大概有140万左右，公司让我去面谈，说是涉及罚款和滞纳金的问题，罚款公司承担，滞纳金需要自己承担，我想问一下老师，这种情况我个人会得到什么样的处罚，滞纳金是怎么计算的？大概我会被罚多少钱啊？谢谢老师
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我单位于2018年找了个人运输，对方提供的发票，在2020年被认定对方虚开，但是我们不知情，因为我公司是A级纳税人，所属区的税务局让我公司做了进项转出和成本红冲，但是本周稽查局又来找我们，说要证明自己是善意的才能不罚款，我公司是高新企业，不能有行政处罚的，请问老师这个能被认定为善意吗？ 二：在自查过程中我公司发现还有一次运输发票，也是个人提供的发票，现在对方联系不上了，纠结要不要主动转出？如果主动转出，是去改当期增值税申报记录和当年汇算清缴，还是在本月进项转出和成本红冲，更有利于我司？还是等出事了再做处理？
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老师，我们公司2020年有一张普票32万在2021年被对方公司冲红，然后没有及时处理，对方公司倒闭了，被税务局查了出来，补的税及滞纳金还有罚款怎么记账—分录？还有2021年做了人工成本有十几万没有报个税税务局也让补税了，也有罚款和滞纳金，账务怎么处理？
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老师，我们公司被查了，2020年有32万的费用票开票被冲红了没有开新的发票，补缴的所得税和滞纳金还有罚款分别怎么记账？分录怎么做
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老师你好，2022年5月公司置换了一辆十几年的车，二手车市场开具发票是10000元，这个月税局说我们没有申报增值税，我们进行了更正申报，交了税款和滞纳金，那我现在应该怎样做一个账务处理呢，具体分录怎么做呢，税款203.89元，滞纳金35.98元
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老师，您好，请问我有三张记账凭证，61/3，62/3，63/3。记录的网银手续费，利息，这些，都写在三张凭证上了，然后我把所有附件都粘在一起，贴在最后面了。请问这种情况下，三张记账凭证的附件数，我怎么写？
粤公网安备 44030002003870号
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补的所得税正常记应交税费就可以了吧？
就是不是罚款和滞纳金的税款
您好。 补得企业所得税款，您是小企业会计准则的话，直接借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税费用。 如果是企业会计准则，可以通过“”以前年度损益调整”科目过渡一下。 是的，补得罚款和滞纳金 通过营业外支出核算，补得企业所得税，结合您企业使用的会计准则，按上面说的处理 即可。 希望能帮到您。
我们是小企业会计准则，那这个所得税费用可以正常扣除汇算清缴时不用调增了吧
您好，是的。 这个正常补缴的税款没事，正常扣除 就好。 只是说罚款和滞纳金不能税前扣除。