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甲公司为增值税一般纳税人,装修费用适用增值税税率为9%予以公司签订一项为期三个月的装修合同合同约定装修价款为¥500,000增值税税额为¥45,000装修费用每月没按完工进度支付2019年12月31日,经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为25%以公司接完工进度支付价款及相应的增值税税款截止,2019年12月31日甲公司为完成,该合同累计发生服务成本10,000假设均为装修人员薪酬估计还将发生服务成本¥300,000 2020年1月31日,经专业测量师测量后确定该项劳务的完工程度为70%以公司按完工进度支付价款,同时支付对应的增值税款。2020年1月已完成该合同发生服务成本¥180,000假定均为装修人员薪酬为已完成。该合同估计还将发生服务成本12。2020年2月28日,装修完工,以公司验收合格按完工进度支付价款,同时支付对应的增值税款2020年2月未完成发生服务成本¥120,000假定均为装修人员薪酬假定,该业务属于甲公司的主营业务,全部由其自行完成装修服务构成单向履约义务,并属于在某一时段内履行的履约义务甲公司,按照实际测量的完工进度确定要求编制甲公司的会计分录

甲公司为增值税一般纳税人,装修费用适用增值税税率为9%予以公司签订一项为期三个月的装修合同合同约定装修价款为¥500,000增值税税额为¥45,000装修费用每月没按完工进度支付2019年12月31日,经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为25%以公司接完工进度支付价款及相应的增值税税款截止,2019年12月31日甲公司为完成,该合同累计发生服务成本10,000假设均为装修人员薪酬估计还将发生服务成本¥300,000 2020年1月31日,经专业测量师测量后确定该项劳务的完工程度为70%以公司按完工进度支付价款,同时支付对应的增值税款。2020年1月已完成该合同发生服务成本¥180,000假定均为装修人员薪酬为已完成。该合同估计还将发生服务成本12。2020年2月28日,装修完工,以公司验收合格按完工进度支付价款,同时支付对应的增值税款2020年2月未完成发生服务成本¥120,000假定均为装修人员薪酬假定,该业务属于甲公司的主营业务,全部由其自行完成装修服务构成单向履约义务,并属于在某一时段内履行的履约义务甲公司,按照实际测量的完工进度确定要求编制甲公司的会计分录
2021-01-09 22:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-10 00:51

你好需要计算,做好了发给你

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:33

2019.12.31日确认合同收入金额的计算是 500000*25%=125000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:34

借合同履约成本100000 贷应付职工薪酬100000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:34

借合同结算125000 贷主营业务收入125000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:34

借主营业务成本100000 贷合同履约成本100000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:35

借应收账款136250 贷合同结算125000 应交税费—销项税11250

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:36

2020.1.31 借银行存款381500 贷应收账款381500

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:37

当期合同成本是400000*70%-100000=180000 合同收入是500000*70%-125000=225000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:38

借合同履约成本180000 贷应付职工薪酬180000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:38

借合同结算225000 贷主营业务收入225000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:38

借主营业务成本180000 贷合同履约成本180000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:39

借应收账款245250 贷合同结算225000 应交税费—销项税20250

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:40

2020.2.28 确认合同收入的计算是500000-125000-225000=150000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:40

借合同履约成本120000 贷应付职工薪酬120000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:40

借合同结算150000 贷主营业务收入150000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:41

借主营业务成本120000 贷合同履约成本120000

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:42

借应收账款163500 贷合同结算150000 应交税费—销项税13500

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齐红老师 解答 2021-01-10 07:42

借银行存款163500 贷合同结算150000 应交税费销项税13500

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