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老师你好,请问下科目余额表上面那个应交税费代表什么意思

2021-01-09 17:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-09 17:29

你好!就是科目余额,具体含义要看明细的余额

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齐红老师 解答 2021-01-09 17:30

你好!就是你们单位要缴纳的税种发生额

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快账用户4045 追问 2021-01-09 17:31

结转后,只有销项税额有数字才6000多,实际上我们有缴纳3万多

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齐红老师 解答 2021-01-09 17:32

你好!你们结转的有问题吧,你们是一般纳税人还是小规模?

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快账用户4045 追问 2021-01-09 17:32

一般纳税人

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快账用户4045 追问 2021-01-09 17:33

那应交税费,销项税额那栏应该会有3万多吗

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齐红老师 解答 2021-01-09 17:36

你好!这是结转分录,看看你们是这么做的吗? 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4. 实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户4045 追问 2021-01-09 17:37

就上个月没交税,所以没结转,之前都一直这么结转的

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齐红老师 解答 2021-01-09 18:26

你好!没缴税说明你们进项大于销项是吧

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快账用户4045 追问 2021-01-09 19:13

是的 ,然后12月再结转,就不对了

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齐红老师 解答 2021-01-09 23:35

你好!那进项税也应该有余额

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