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小规模,本季度开票金额比如100元,按照1税率,增值税金额1元,等于应交税费转营业外收入1元,这是账面的 然后去报税时候,增值税免税额是按照3的税率,带出来免税额3元,怎样才能使申报报表和账面一致呢

2021-01-09 12:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-09 12:09

你好不需要一致的,这个差异可以忽略。

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快账用户6604 追问 2021-01-09 12:12

增值税的开票金额是不是直接写到免税销售额,小微企业免税销售额

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齐红老师 解答 2021-01-09 12:14

你好是的,是在这里填写的。

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你好不需要一致的,这个差异可以忽略。
2021-01-09
你好,你不需要交税的话,免税的税额系统默认的是3%,这里不用修改,因为系统没有1%的税率,账上还是按照1%来做
2023-10-06
你好 你使用的是什么企业原则
2021-07-11
根据您提供的信息,现在小规模纳税人减按1%征收增值税,且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额,而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算,那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。 具体来说,您在入账营业外收入时,应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税,然后将税后金额计入营业外收入。例如,如果您的销售收入为100元,则应缴纳的增值税为1元(100 * 1%),免税的营业外收入应为99元(100 - 1)。
2024-01-25
你好,是按照1%核算的,也就是按照开票的金额计算 申报的销售额和报表的也是一样的
2024-10-19
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