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小规模纳税人(个体户)定期定额自行申报是怎么填呢?比如第四季度销售额是23万

2021-01-05 11:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-05 11:55

销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,如果发票额度未超过定额数,此表0保存即可。 税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。(有税额抵减业务的纳税人填写)。由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可。 主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表)。由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存。

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快账用户4972 追问 2021-01-05 12:01

如果定额是4万一个月,季度是12万,当季度开发票19万,是否已超过定额?

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齐红老师 解答 2021-01-05 14:42

超过的,同学,超过就按照你实际销售额申报

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快账用户4972 追问 2021-01-05 15:21

按实际19万,还是按19-12=7报?

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齐红老师 解答 2021-01-05 15:23

按实际19万报的,同学,只要超过就全额报

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快账用户4972 追问 2021-01-05 15:29

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2021-01-05 15:52

不用客气,祝你生活愉快

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