老师你好，有一笔经济业务需要请教您。之前我们代开了125000元的发票，收税点10321.1元，分别转了10300元和21.1元，但是之前的会计只做了银行存款增加10300， 另一笔21.1做的存现，剩下的做收到现金114700元，后来返点退给中间人2100元做的其他应付款，上个月把125000的发票红冲了，退回已收税点10321.1，扣除返点2100，实退8221.1元。请问这个红冲并退款的分录应该怎么做啊

你好：希望可以帮到您，红冲分录主要是将之前的分录对冲哦 借：主营业务收入  114700 借：应交税费-应交增值税-销项  10321.1 贷：银行存款    125021.1 借：其他应付款   2100 贷：销售费用    2100

老师之前我描述的可能不太清楚，原先的凭证是这样做的，因为我们是给人家代开票的，开票金额减去实际收到的银行存款就直接放在现金里的，但实际上我们是没有这么多现金的，我现在就不太明白红冲的凭证跟这笔退款8221.1的凭证应该怎么做

不好意思，上午在忙

你好：你们这个代开发票不太规范哦，之前你们做的现金一直挂着虚数，怎么销账呢

因为是之前的业务，库存现金一直都是不准确的

你好：那这个不太好办哦。账务不规范的情况不好处理

那老师有什么解决办法吗，我也是刚接触，不知道怎么弄了