演示账套

2020年12月社保刚缴纳，之前一直没有计提单位部分，1-7月份扣了员工个人部分的社保，8-12月没有扣，扣除的金额跟社保缴费个人部分的金额还不一致，还有一个员工A是另一个分公司甲缴纳的，然后我们把甲代A交的保险个人跟单位部分支付给甲。现在的情况是A应该补交个人部分保险2926.46元，还有个员工应补交个人部分1399.67元。我这个该怎么调账啊，好乱

2020-12-30 16:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-30 16:41

同学你好，应该补交个人部分保险2926.46元，企业扣出来了没有，员工应补交个人部分1399.67元，是否也扣了。

快账用户8866 追问 2020-12-30 16:42

都没有扣呢，发12月工资才扣

齐红老师解答 2020-12-30 16:51

同学你好，A应该补交个人部分保险2926.46元会计分录：借：管理费用贷：其他应付款-A 2926.46 借：其他应付款-A 2926.46 贷：银行存款员工应补交个人部分1399.67元借：借：管理费用贷：其他应收款-A 2926.46

快账用户8866 追问 2020-12-30 16:55

员工个人部分的社保不能计入管理费用吧还有就是这个钱是公司要向个人收的，为啥要贷：银行存款？

齐红老师解答 2020-12-30 17:08

同学你好，员工个人部分的社保计入管理费用。扣款是扣个人。支付是公司代付。贷：银行存款是因为代A交的保险个人跟单位部分支付给甲。

同学你好，应该补交个人部分保险2926.46元，企业扣出来了没有，员工应补交个人部分1399.67元，是否也扣了。

2020-12-30

同学你好只用其他应付款或者其他应收款来做

2021-01-07

计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 8346.77 贷：应付职工薪酬——社保8346.77 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 8346.77 其他应收款——社保(个人部分) 7420.91 营业外支出 120.61 贷：银行存款或现金

2020-08-31

你好，让他自己承担，他自己愿意承担吗？

2023-05-09

对于个人社保，全部用”其他应收款——代扣个人社保“核算，就可以了。

2021-01-12

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